Договор займа если директор и учредитель одно лицо

Договор займа если директор и учредитель одно лицо

Все новые комментарии к этой статье будут приходить к вам на почту Отписаться Написать Комментарии 30 Семён 16 апреля , Было бы полезно узнать, как правильно оформить авансовый отчет, ну или добавить генерацию авансового отчета прямо из эльбы, правда? Avvakumova Olga 16 апреля , Добрый день, Семён! Мы вставили в статье сылку на форму авансового отчета и указания по заполнению. Готовы ответить на все вопросы : Сложность может возникнуть при указании счетов, но тут нужно рассматривать каждую ситуацию в отдельности. В Эльбе форму авансового отчета можно скачать при добавлении списания с типом операции "Выдача денег под отчет" Ответить Семён 16 апреля , Самый главный вопрос: что записывать в таблице "Бухгалтерская запись" в полях "счет, суб-счет" в дебете и кредите, а также на оборотной стороне АО поле "Дебет счета, суб-счета". Avvakumova Olga 17 апреля , Вот про это и я вам говорю.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: КОГДА ДИРЕКТОР-УЧРЕДИТЕЛЬ - Взносы за директора можно не платить

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта выше. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Все в собственности у физических лиц кроме земель общего пользования.

Вывод денег из ООО — шесть легальных способов против обналички Чтобы идти дальше, надо принять три тезиса, важных для понимания этого вопроса: Общество с ограниченной ответственностью — обособленный субъект гражданского права, имеющий собственное имущество и самостоятельно отвечающий по своим обязательствам. После внесения в уставный капитал ООО собственных денег или имущества учредитель теряет право распоряжаться ими в своих личных целях. Для учредителя прибыль от бизнеса это доход из внешних источников, при получении которого он должен заплатить налог на дивиденды: НДФЛ для физических лиц или налог на прибыль для участника-юридического лица. А суть проблемы можно обозначить так: как учредителю ООО получить заработанные деньги с минимальными дополнительными потерями?

Все, что вы хотели знать о займах: 10 рисков сделки и изменения в ГК

Опубликовано: 13 Февраль Расчеты между аффилированными лицами Две фирмы принадлежат одному руководителю. На счете одной закончились деньги, другая хочет перечислить ей небольшую сумму.

Как это сделать, чтобы не привлечь к себе слишком пристальное внимание налоговиков? Очень часто один бизнесмен является учредителем сразу нескольких организаций. Это объясняется стремлением минимизировать налоги и желанием распределить капитал между несколькими компаниями. Однако бизнесмены, постоянно открывающие все новые и новые фирмы, могут столкнуться с серьезными проблемами, связанными с движением капитала между принадлежащими им компаниями.

Перечисление средств по договору займа Возьмем, к примеру, стандартную ситуацию, когда у двух коммерческих фирм - ООО "Виктум" и ЗАО "Пранум" - единственным учредителем и одновременно генеральным директором является один и тот же бизнесмен. ООО "Виктум" в настоящий момент не располагает достаточным количеством средств на расчетном счете.

В этой ситуации первое, что приходит в голову, - передать деньги по договору беспроцентного займа. Если этот заем планируют возвращать, учет и налогообложение такой операции не представляют никакой сложности. У заимодавца предоставление краткосрочного займа отразится проводкой: Дт 58 Кт 51 - перечислены денежные средства по договору займа см.

Если же заем возвращать не будут, у заимодавца возникает необходимость списать дебиторскую задолженность, а у заемщика появляется налогооблагаемая прибыль вследствие безвозмездного получения активов. В итоге заимодавец, который фактически безвозмездно перечислил деньги, не должен будет уплачивать с этой суммы НДС, так как налог начисляется, только если безвозмездно передаются товары работы, услуги.

При списании задолженности объекта обложения НДС не возникнет и у заемщика. Сумма непогашенного займа у заимодавца будет списываться на внереализационные расходы. Однако ее не нужно учитывать при исчислении налога на прибыль.

У заемщика безвозмездно полученный заем списывается на внереализационные доходы и облагается налогом в общеустановленном порядке. Намного выгоднее получать и не отдавать заем у некоммерческой организации, поскольку у нее просроченная дебиторская задолженность включается в состав затрат и налоги с таких долгов не уплачиваются.

Единственная проблема, которая при этом может возникнуть, - это целевое или нецелевое использование некоммерческой организацией своих финансовых средств. Перечисление средств по договору комиссии Перевести деньги из одной фирмы в другую можно и при помощи договора комиссии. Для этого надо составить реальный договор комиссии на приобретение товара ЗАО "Пранум" для ООО "Виктум" или же "притворный" договор комиссии, когда ООО "Виктум" получает от ЗАО "Пранум" денежные средства для выполнения каких-либо совершенно удивительных и сложных действий от своего имени, но за счет комитента например, по продаже товара ЗАО "Пранум".

Но этот способ менее удобен, нежели предыдущий с договором займа , поскольку он предполагает довольно сложный документооборот, включающий, помимо накладных, актов, счетов-фактур, еще и обязательные отчеты комиссионера.

А это влечет за собой необходимость вести раздельный учет по видам деятельности, облагаемым налогом по разным ставкам на основании пункта 2. Сказанное в равной мере справедливо для обоих упомянутых вариантов договора комиссии "на покупку" и "на оказание услуг". Однако в последнем случае ситуация усугубляется необходимостью максимально закамуфлировать мнимый характер сделки. Отметим, что в ряде случаев сделать это гораздо сложнее, чем реально оказать комитенту какие-либо услуги.

Пойти по пути наименьшего сопротивления и просто написать в акте сдачи-приемки, что "работы по договору выполнены в полном объеме и стороны претензий друг к другу не имеют", как это часто делается, означает поставить под сомнение жизнеспособность всей схемы.

Так что важно, чтобы "мифические" услуги не только выглядели правдоподобно, но и имели непосредственное отношение к производственной деятельности комитента. Если же выполнение хотя бы на бумаге обязательств комиссионера по договору не планируется вовсе, то комитенту придется решать проблемы с просроченной дебиторской задолженностью, что вытекает из положений Указа Президента РФ от Комиссионер же получит внереализационный доход, облагаемый налогом на прибыль.

В бухгалтерском учете у комиссионера эта операция будет отражаться следующими проводками см. При этом комиссионное вознаграждение включается в стоимость приобретенного товара. Если комитент поручает комиссионеру реализовать какой-либо товар, то проводки будут несколько иные см. Получение займа от учредителя Третьим вариантом "переброски" денег может быть личное участие в этой операции общего учредителя-директора, который берет деньги в одной фирме и передает их по договору займа другой.

Однако этот вариант отличается от первого с непосредственным займом "фирма - фирме" только в худшую сторону. Дело в том, что здесь появляются дополнительные проблемы с налогом на доходы физических лиц.

Если же заем предоставляется с процентами для того, чтобы хоть как-то компенсировать расходы на уплату процентов или оплату налога на материальную выгоду , то фирма-заемщик не имеет права включать в себестоимость расходы на проценты. При беспроцентном займе "крайним" оказывается директор-учредитель, поскольку платить проценты или налог ему придется из собственного кармана. Выдача займа сотруднику отражается проводкой: Дт 73 Кт 50 - выдан заем сотруднику.

Получение же краткосрочного займа от физического лица будет учтено проводкой табл. Могут ли контролирующие органы рассмотреть такую махинацию как сделку между взаимозависимыми лицами и в связи с этим наложить на обе организации какие-либо карательные санкции?

Ответ на этот вопрос мы будем искать в действующем законодательстве. В соответствии с подпунктом "г" пункта 2 статьи 19 Закона РФ от Налоговый кодекс РФ относит к взаимозависимым лицам для целей налогообложения организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или результаты деятельности представляемых ими лиц.

То есть, когда одна организация непосредственно или косвенно участвует в делах другой организации. Тем не менее, отсутствие в НК РФ указания на то, что фирмы с одним и тем же генеральным директором или учредителем являются взаимозависимыми, не дает нам особых поводов для радости.

Ведь пункт 2 статьи 20 НК РФ предоставляет суду право признать лиц взаимозависимыми по основаниям, не предусмотренным кодексом, если отношения между этими лицами могут повлиять на результаты сделок по реализации товаров работ, услуг.

Так что, к сожалению, при большом желании налоговые органы могут инициировать судебное разбирательство. А если две организации будут признаны взаимозависимыми, то налоговики смогут проверить правильность применения цен по сделкам, заключенным между ними. То есть выявить соответствие цен по сделке рыночным ценам на идентичные однородные товары работы или услуги.

Пока участники сделки не признаны взаимозависимыми, ее цена условно считается соответствующей рыночной. При этом надо отметить, что на сегодняшний день само понятие "рыночная цена" весьма условно и субъективно. Налогоплательщик зачастую просто не в состоянии определить рыночную цену на тот или иной вид товаров работ, услуг. Налоговым органам тоже нелегко установить и обосновать рыночные цены для целей доначисления налогов как требует НК РФ.

С другой стороны, такое положение дел оставляет налоговым органам огромные возможности для произвола. Следовательно, в иных случаях налоговый орган не вправе оспаривать для целей налогообложения цену товаров работ, услуг , указанную сторонами сделки в договоре.

Несмотря на это, в настоящее время "взаимозависимость" стала неким "дамокловым мечом", который висит над фирмами, имеющими общих учредителей. И если в действующем законодательстве произойдут изменения, он может обрушиться на организации со всей мощью. В ближайшее время отношение налоговых органов к взаимозависимости может резко измениться.

Причем в худшую для налогоплательщика сторону. Дело в том, что сейчас в Государственной Думе рассматривается проект о внесении в часть первую НК РФ изменений и дополнений, которые ужесточают подход к сделкам между взаимозависимыми организациями. Помимо этого, в настоящее время правительство предлагает значительно расширить перечень оснований, по которым лица будут признаваться взаимозависимыми.

При этом судебные органы по-прежнему смогут признавать таковыми лица "вне перечня". Согласно новым основаниям, фирмы с одним и тем же учредителем, как и фирмы с одним и тем же руководителем, попадут в ряды тех несчастных, цены по сделкам которых смогут проверять налоговики. Если эти изменения вступят в силу в этом году или в начале следующего, то организациям, имеющим общих учредителей, будет крайне сложно совершать какие-либо сделки между собой.

Теперь, зная все особенности действующего и грядущего законодательства, вернемся к ЗАО "Пранум" и ООО "Виктум" и посмотрим, чем им грозят предложенные нами схемы перевода денег из одной фирмы в другую.

В соответствии с действующим законодательством обе организации являются аффилированными лицами для целей бухгалтерского учета и становятся взаимозависимыми, если заключат между собой сделку по таможенному законодательству. Однако по налоговому законодательству в настоящий момент взаимозависимыми лицами они не являются, хотя могут ими стать в любой момент.

Договор займа, о котором мы говорили вначале, имеет один серьезный недостаток - этот вариант очень прост, и работникам налоговых органов будет несложно догадаться о его подоплеке. Но сейчас организации не являются взаимозависимыми, и поэтому наказать их налоговики не могут. Применить учетную ставку Банка России для расчета не начисленных в свое время процентов в качестве базы для исчисления недополученной прибыли им тоже никто не разрешит.

Так что пока можно легко "перекачивать" деньги из одной организации в другую на основании договора займа. Однако после принятия законопроекта, о котором мы говорили выше, ситуация изменится, и работники налоговых органов уже смогут доначислить налоги из-за экономии на процентах исходя из ставки рефинансирования. Для того чтобы не привлекать излишнее внимание налоговых органов, мы бы и сейчас не рекомендовали организациям часто использовать эту схему. При обнаружении систематического предоставления займов возможностей придраться у контролирующих инстанций предостаточно.

Они могут объявить, что организация-заимодавец занималась кредитной деятельностью, не имея соответствующей лицензии. Помимо этого, налоговики могут попытаться представить ситуацию как заключение мнимых притворных сделок или же начать серьезные раскопки и изыскания, чтобы понять, какие махинации скрываются за внешне невинными договорами займа.

Также работники налоговых органов могут высказать сомнения в правомерности предоставления денежных средств беспроцентно а если проценты все-таки будут, то обязательно поинтересуются, почему такие. Что касается договора комиссии, то здесь даже при всем желании налоговики не смогут пересчитать налоги из-за полного отсутствия какой-либо информации о рыночных ценах по подобным сделкам. Каждый договор комиссии можно считать в своем роде уникальным, с особенными условиями оказания услуг.

Ни сейчас, ни после внесения изменений в НК РФ придраться к ценам по такому договору налоговики не смогут. Какой из предложенных вариантов предпочтительнее - решать вам. А мы очень надеемся, что советы наших консультантов помогут вам решить вопрос переброски средств из одной фирмы в другую.

Как оформить займ когда физ лицо - директор и учредитель в одном лице дает фирме своей займ

Какой максимальный срок может быть у договора займа от ООО учредителю-физ. Срок законом не ограничен 3. Есть ли форма договора предоставления учредителем займа в виде орг техники для ооо?

Защита документов

Может ли договор займа быть подписан одним и тем же человеком как со стороны заимодавца, так и со стороны заемщика. Может ли учредитель ООО не является сотрудником , своим решением назначить себя подписантом Договора займа от имени ООО или приказом генеральный директор может назначить единственного учредителя подписантом договора займа от имении ООО??? Если учредитель не может подписать договор займа от имени ООО, то в ООО сотрудник - он же генеральный директор: может ли одно и то же лицо подписать Договор займа. ИЛИ кто может??? В данном случае директор как представитель организации может подписать договор займа с самим собой как физическим лицом, то есть подписать договор с обеих сторон.

Вход на сайт

Договор беспроцентного займа с учредителем в году 20 декабря Средний балл: 0 из 5 Темы: Изменения В каждой фирме, особенно вновь созданной или небольшой, бывают ситуации, когда предприятию срочно требуются деньги. Тогда за средствами можно обратиться к учредителю. Вероятна и обратная ситуация - когда деньги нужны собственнику. В обоих случаях есть выход в виде беспроцентного займа - от учредителя к компании либо от компании - физлицу. Образцы соответствующих договоров и пояснения к ним на год найдете далее. Как оформляется заем с участием учредителя компании без процентов Согласно положениям ГК РФ, договор займа, одна сторона по которому - юрлицо, заключается исключительно в письменной форме п. То есть нужно все максимально задокументировать. Образец найдете в нашей статье. Беспроцентность займа с участием собственника - законна. Но только соответствующее условие об отсутствии платы за предоставление денег обязательно должно быть прямо прописано в тексте соглашения.

Заем, если учредитель и генеральный директор — одно лицо

Ситуация немного странная, так как договоре заключен с директором как с физ. Ничего здесь странного нет. Займодавец заключает договор именно с "физиком" а кем он приходится займодавцу - кумом, сватом, братом или директором - это дело десятое и для договора займа роли не играет.

Учет выданного займа ИП, который является директором и учредителем компании

Компания взяла денег взаймы у физлица, но расписку написал директор без указания своего должностного положения Договор займа могут признать незаключенным, потому что такая расписка не подтверждает факт передачи денег именно юридическому лицу. Вместо этого будет считаться, что деньги у займодавца взял директор как физлицо. Займы юрлицам со стороны участника вплоть до недавнего времени были самым частым способом получить контроль над процедурой банкротства.

Опубликовано: 13 Февраль Расчеты между аффилированными лицами Две фирмы принадлежат одному руководителю. На счете одной закончились деньги, другая хочет перечислить ей небольшую сумму. Как это сделать, чтобы не привлечь к себе слишком пристальное внимание налоговиков? Очень часто один бизнесмен является учредителем сразу нескольких организаций. Это объясняется стремлением минимизировать налоги и желанием распределить капитал между несколькими компаниями.

Займ генерального директора Может есть какие либо исключения для Гены? Другим приоритетным направлением станет развитие сотрудничества с государственными структурами и инфраструктурными организациями поддержки как на федеральном, так и на региональном уровнях. Профессиональный опыт Дениса Сизова насчитывает более 10 лет работы в банковской сфере, преимущественно в сегменте кредитования малого бизнеса. С г. Для целей налогообложения прибыли стоимость имущества, переданного по договору займа и полученного в счет погашения такого заимствования, не учитывается при определении доходов и расходов пп. Сумма процентов за предоставленный заем учитывается в составе внереализационных доходов на конец соответствующего отчетного периода п. Обратите внимание, что на основании пп. Ограничений по правовому статусу сторон нет, фактически, юридические лица могут заключать соглашение о займе с другими организациями или с физическими лицами ИП. Никаких сведений в законе на счет взаимоотношений между заемщиком и заимодавцем нет, договор займа директором учредителем — абсолютно нормальная практика. Предприятие может получать деньги в долг от создателя, в том числе — без выплаты процентов.

Как оформить займ когда физ лицо - директор и учредитель в одном лице дает фирме своей займ 28 июня Средний балл: 0 из 5 Темы: Заем, кредит Вопрос Как оформить займ когда физ лицо - директор и учредитель в одном лице дает фирме своей займ. Он сам себе догововр займа подпишет или как? Не подарить или безвозмездно передать своей фирме, а чтобы потом фирма моя мне вернулв когда у той будут деньги. Ответ Да, фактически речь идет о том, что в договоре займа за обе стороны будет расписываться одно физического лицо.

Если заемщик и заимодавец — одно лицо Оба учредителя также зарегистрированы в качестве ИП. Учредители предоставили обществу займы: учредитель "А" как ИП предоставил 1 млн. Срок, на который учредитель "А" предоставлял заём, истек, и он предлагает заменить обязательство по возвращению суммы денежного займа на обязательство по передаче в его собственность основных средств общества станков. Возможно ли подобное погашение займа? Если да, то правомерно ли подписание соответствующих документов одним и тем же человеком - как директором ООО с одной стороны и как физическим лицом и ИП заимодавцем с другой? Прежде всего отметим, что в силу ст. Также при этом юридически не обособляется никакое имущество гражданина ст.

Полезное видео: Заем от учредителя – правовые основы
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.

© 2018 farmatek-ural.ru